企业的税收管理是一项复杂的工作，如何从公司整体利益出发，更为合理地制定内部税务管理规范，加强对业务流程的税务风险控制，降低企业税收负担，已成为企业税收管理的一项重要内容。目前我国企业现状是左手偷税一百，胆战心惊，右手多缴税一千，浑然不知！几乎是99%的企业，在同时冒着少交与多交两种风险！我们将基于企业最基本的业务流程，从企业规划组建开始，到采购、生产、销售、融资、投资等方面，以经典的税务风险案例打造的精品培训课程。

2017年税局稽查十项重点工作安排中其中有两项的稽查重点都是关于企业票据的内容，而且税务稽查总局每年的《税务稽查工作要点》都会提到“深入开展打击发票违法犯罪活动工作”，做到“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”。因此，在税局“以票管税”、“数据管税”的征管理念下，如何准确把握合同、发票知识，合理运用合同、发票处理技巧，规避企业的税收风险尤为重要。

本次培训专题旨在以加强企业税务管理为目标，以企业业务流程的税务风险分析为主线力求在有效时间内掌握构建企业税务风险控制体系的基本框架和原则，以降低企业内外部税务风险，增强企业税务政策应变力，以实现企业的总体战略目标。

1.     全面掌握企业在金税三期来临时全业务流程72个税务风险防控关键点，享受风雨欲来我自岿然的爽感

2.     从决定企业业务面80%以上的发票和合同入手，案例带您明察秋毫，亮眼辨险

3.     全面掌握当前发票改革的举措及其内容，纠正过去对票据凭证管理的错误认识

4.     掌握企业票据凭证风险的合同管控技巧规避合同风险

5.     熟知从经济合同签订总体思维入手，从企业设立、采购、生产、销售一直到股权转让过程合同签订涉税风险规避及处理方式方法

6.     规范合同审核：学习财务在合同审核中需要注意的税收风险点，提升合同审核与筹划技巧，规避不必要损失

7.     拓展实际应用：结合丰富的合同案例讲解，强调财务和税收在合同法律关系中的实际应用，学员可以得到相应简易合同模板和条款模板.

【授全新教学模式，将课堂演变成“案例教学”与“主题互动研讨”的舞台，实现经验共享、推进互动交流，力求把经验和做法凝聚成知识、上升为智慧，实现釜底抽薪重塑乾坤！                          

【专家介绍】

（“铁李素其教授：中国财务风险管控十大实战派专家。中国注册会计师、会计师、资产评估师、研究生导师。石家庄信息工程学院教授，会计学科带头人中财讯财税研究院“财务风险管控”专家组组长，担任河北省第六届会计学会常务理事，兼任用友软件集团ERP实施专家，金蝶软件集团培训导师，多家会计师事务所高级顾问。

从事财务、会计、税务的教育培训和实际指导工作20多年，为深圳亿纬锂能、济南新阳光、河北天同集团、中国人民解放军3302工厂等十多家大型企业及上市公司提供咨询培训和风险诊断服务，有丰富的实践经验，以解决企业财税问题而闻名业内。

【参会对象】财务总监、财务经理、财务主管等财务人员或者税务总监、税务经理、税务专员等。

【授课安排】2017年 8月25日至26日（周五、六）共二天。

【学习费用】1880元/人（培训 资料 午餐 场地等费用），会员免费

【学习地点】绵阳王子大酒店（涪城区火车站附近                   

【培训内容摘要】

第一部分 金税三期基于业务流程72个纳税风险点管控

一、     企业优化纳税风险管理的几个必备工作

（一）业务识别准确，是化解企业纳税风险的基本功

（二）证据管理完善，是优化纳税管理的关键点

（三）涉税信息通畅，是提高企业税收风险管理的通道

（四）税控制度建立，是实现税收优化的保障

二、     税收优化方案设计的管理模型

（一）您知道什么叫意识先驱模型么？（二）如何形成业务转化模型呢？

    结论：税收是由业务流程决定的，流程不同，税负不同！

（三）问题分解模型推出（四）原始价值模型在税收管理中的作用是什么？

l  巧签合同，让你意想不到！

三、企业在组建环节纳税风险自查与优化方案选择

（一）企业组建形式的选择

☆案例剖析导入：某甲经营一家公司，年盈利20万元，请问以何种方式组建公司可得最大税收利益？

（二）企业设立区域的选择：企业区域税收优惠政策您知晓吗？

（三）企业商业模式是个什么鬼？

☆案例剖析导入：商场出租店面或柜台VS代理销售模式孰优孰劣？

（四）外地设立分支机构或产业链的选择

☆案例剖析导入：办事处、分公司、子公司那个更好？

（五）一般纳税人和小规模纳税人之间进行选择

l  您知道税负平衡点在选择纳税人身份时有啥用途么？

（六）施工项目简易计税与一般计税的选择

l  在“甲供材”模式下如何选择简易计税还是一般计税，模板有么？

（七）企业用人的选择：残疾人的巧妙运用（八）并购设立方式的选择

四、企业在融资环节纳税风险自查与优化方案选择

（一）关联企业之间资金借贷合同管理的选择：亲兄弟明算账，骨肉相连利两样。您知道股东关联债资比税务处理要点么？

☆案例剖析导入：甲企业股东关联债资比利息可税前抵扣数额的确定法

（二）资金池管理三个模型的选择：资金池很深，里面的“税”很混

（三）委托贷款利息税前扣除的选择：长得像是一定就是它

（四）“他主体”融资的选择——股东个人贷款给公司如何处理？

（五）统借统贷资金使用的选择——5个必须要注意的五个风险点

五、企业在购销环节纳税风险自查与优化方案选择

（一）企业组织架构的选择——混合销售与兼营的界定以及带来的税收风险

（二）采购对象的选择——也许你正走上一条不归路

☆案例剖析导入：一般纳税人采购对象确定的优选之路

（三）采购返利方式的选择  平销返利的识别与以及相关票据的开具问题

（四）纳税时间点的选择 您知道企业到底在什么环节缴纳增值税么？

（五）运输主体的选择。案例剖析：到底是送货上门好还是自行提货好？

（六）新税制下视同销售模式的选择

（七）促销礼品赠送方式的选择

ü  您知道在什么场合缴纳所得税和那些场合不缴纳所得税么？

（八）企业购销售违约金票据管理的选择：并不是所有款项都要开具发票

（九）销售折让方式下补偿方式的选择

（十）甲供材和甲控材的选择--甲供材和甲控材的操作模式不同带来的重大危机

（十一）不动产出租征收方式的选择

       1.在建工程完工后用于出租是否可以选择简易计税的方法

       2.转租房产是否允许选择简易计税

（十二）开发企业地下车库运营模式的选择

（十三）发票管理四流一致的选择---在四流不一致的情况下如何化解涉税风险

六、企业在日常费用管理环节纳税风险自查与优化方案选择

（一）差旅费归属的选择：不同的界定与报销处理对企业纳税产生大影响

☆案例剖析导入：您知道差旅费相关的涉税点有哪些么？

ü  您知道不同的差旅费如何进行税务和会计处理么？

（二）劳保费与福利费的选择：发的都是东西，但税务处理却不是个东西！

ü  您知道劳动保护支出税前扣除需要满足那些条件么？

（三）福利费与工资薪酬转化的选择：都是造福员工，搞不好就有可能是造孽

（四）业务招待费与业务宣传费的选择：不是一个logo就能解决的事！

☆案例剖析：某电力公司将外购的一批电磁炉送给了下游用电企业，这是业务招待费还是业务宣传费？那个更靠谱？

（五）票据贴现息承担主体的选择：不是花钱就能摆平的事

（六）福利性和奖励性旅游的选择：玩的很开心，缴税很伤心！

（七）食堂管理模式的选择---食堂摇身变饭店，柳暗花明又一村

（八）私车公用合同管理的选择：车你可以用，但钱不一定允许你花

七、企业在内部薪酬管理环节纳税风险自查与优化方案选择

（一）职工返聘劳务合同与劳动合同的选择

ü  到底是按工资算还是按照劳务算更合适呢？

（二）经常性福利工资支出与福利费支出的选择

劳务派遣用工款项支付方式的选择

（三）企业福利支出“三化”模式的选择

（四）企业为他人承担税费扣除转移的选择：你的税我来缴，让我怎么睡的好？

（五）职工激励措施的选择：激励本是好事情，可能只能买“吉利”

八、企业在投资股改及政府扶持环节纳税风险自查与优化方案选择

（一）以非货币资产投资纳税周期税的选择：文件怎么定你做主税怎么缴我做主

（二）股权转让的定价的选择：平平淡淡做人可以,切不可平平淡淡卖股！

（三）资产投资或划转方式的选择：你的地盘你做主，苛刻条件是关键！

（四）股东分配股息红利方式的选择：生意红火拿红利，操作不当只剩火！

第二部分金三期发票管理与风险防控

一、     简介营改增

（一）啥叫营改增，它俩有啥关系？（二）吃饱了撑的，听听高层讲讲为啥改？

二、     发票涉税，知多少？

 (一）发票涉税新理念：票钱税的圆环效应

（二)增值税专用发票与增值税普通发票到底有啥区别？

（三）国家税收征管理念：“以票管税”！

（四）您知道2017年国家税务总局税务稽查的10个重点方向吗？

三、     发票涉税安全的防火墙---发票证据链管理

（一）为什么企业经常在税务局面前无话可说

（二）会计和税法对各自证据要求有哪些不同您知道么？

（三）企业证据链管理的要求

（四）什么叫“三流合一”？它有哪些流程表现？

ü  虚开增值税专用发票的判断标准

（五）您了解票流不一致的例外规定么？其实对你很有用！

四、     取得发票需要注意哪些事项?

（一）2107年7月1日后发票开具必须要注意的事情：必须必！重要的事情说三遍！

（二）案例揭示发票不规范的8中具体表现

（三）失控发票的问题处理及节税技巧

☆案例剖析导入：究竟哪些票据是可以税前扣除的合法有效凭证?

五、     合理应用发票进行节税的策略

☆案例剖析导入：采购人员购入同质低价物资，是否节税？

（一）如何选择供应商，使用企业利润最大化？

☆案例剖析：雾里看花里应该如何选择供应商？

（二）不同采购商之间采购价格如何确定？

ü  采购价格拟定评价系统推介：信息化手段的应用！

（三）准确界定混合销售业务，正确索取相应发票

（四）合同中规定发票条款：防范风险的一种节税策略 

（五）善意白条达到节税策略：案例剖析

（六）合理开具发票可以化解买一赠一的税务风险

六、     发票备注栏该填写什么东西？

 1.单用途卡和多用途卡        2.差额开票业务

 3.保险机构代收车船税业务    4.土地增值税发票扣除业等

第三部分 金三期时代企业经济合同订立涉税风险点防范与纳税处理

一、     经济合同签订的总体思维模式分析

      案例剖析合同税收管理四大模型

A、意识先驱模型B、目标管理模型C、问题分解模型D、原始价值模型

二、     经济合同签订的必须具备的思想储备

（一）十种思想准备阐述：十全十美挺好的

（二）流程思想案例剖析：经营过程的不同导致重大税收损失

（三）契约思想案例剖析：巧签合同，增加税前抵扣

（四）风险思想案例诠释：奖励汽车的案例

（五）博弈思想案例诠释：劳务代销VS买断代销

（六）协作等思想诠释

三、   公司章程协议（设立）涉税问题

（一）选择股东身份的涉税问题（二）选择股东出资方式的涉税问题

（三）选择股东出资时间的涉税问题

1.出资未到位资金利息不能抵扣的问题 2.资金到位后又借走：个人所得税

（一）选择公司性质的涉税问题（二）选择公司组织架构的涉税问题

☆案例剖析：母子、总分、临办那个更有利于税收管理呢？

（三）选择公司财务核算制度的涉税问题（四）选择分配模式的涉税问题

四、     借款合同签订的涉税问题

（一）关联方借款合同涉税问题 （二）向自然人借款合同涉税问题

（三）统借统贷合同涉税问题

☆案例剖析：企业将从小额贷款公司借入的贷款提供给关联公司使用

（四）小额贷款公司借款合同涉税问题

五、     材料采购合同涉税问题

（一）采购合同主体涉税问题（详见PPT 105）   （二）采购费用涉税问题

（三）采购运输方式选择涉税问题

☆案例剖析：缴纳增值税的企业，谁承担运输，谁多缴税

（四）采购发票管理的涉税问题（五）违约金的问题（六）标的物名称涉税问题   

（七）购买环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的合同涉税问题

六、     生产方式选取的经济合同的涉税问题

（一）生产能力利用模式带来合同的签订问题

☆案例剖析：从某家具厂扩充生产厂房看老板的高招

（二）图例流程揭示自产、外购还是委托加工方式选择的问题

（三）来料加工还是进料加工方式的选择 （四）产品自产还是加工的选择

（五）图例流程揭示自产自用还是外购自用的选择

七、     产品销售中的经济合同的涉税问题

（一）合同订立主体涉税问题   （二）折扣折让条款涉税问题

（三）赠品条款涉税问题       （四）购物卡条款涉税问题*

☆案例剖析：您知道超市购物卡存在那三类税收风险吗？如何规避税收风险？

（五）融资租赁合同涉税问题   （六）混合销售合同涉税问题

（七）销售固定资产涉税问题

（八）销售佣金涉税问题  ☆案例剖析：销售佣金能税前扣除吗？如何做到？

（九）销售“四流统一”的涉税问题

   ★秘诀：跟谁签合同，就跟谁发生业务关系，就跟谁收款，发票就开给谁！

（十）销售折扣、折让的涉税问题

    ☆案例剖析：啤酒厂如何把年终决算返还的折扣合理开到专票中？

（十一）销售价格条款涉税问题化解技巧

八、     资金结算合同涉税问题及处理

（一）资金结算币种选择的涉税问题：与外汇市场汇率牵起手度蜜月

（二）票据结算贴现付息主体选择的涉税问题（三）结算方式的涉税问题

九、     劳动劳务合同涉税问题及处理

（一）退休职工反（续）聘用合同的涉税问题  

（二）工资形式条款的涉税问题

（三）奖励条款合同涉税问题  （四）补偿（赔偿）条款合同涉税问题

（五）补贴条款合同涉税问题：一旦补助那就对不住

（六）社保条款合同涉税

（七）辞退福利合同涉税问题  （八）绩效工资配置的合同涉税问题

（九）工资和年终奖优化配置合同涉税问题

★工资年终奖优化公式模板推介：信息化工具在税务风险管控中的应用

十、     租赁（承包）合同涉税问题及处理

（一）租赁付款时间涉税问题 （二）图例流程揭示转租合同涉税问题

 (三）售后回租合同涉税问题 （四）租赁标的物划分的涉税问题

☆案例剖析：房产租赁的价款中不应含有什么收入？您该怎么做？

（五）租赁合同权利义务约定的涉税问题（六）租赁与仓储的涉税问题

（七）BT合同的涉税问题

☆案例剖析：您知道啥叫BT、BOOT、BOO、BLT、BOOST、BTO吗？它们各自含有哪些猫腻、又各有什么玄机风险在其中？

（八）能源管理合同的涉税问题

十一、股权（产权）转让合同涉税问题及处理

（一）转让与清算涉税问题  ☆案例剖析：甲公司股权转让的方案优选历程

（二）转让损失处理涉税问题

（三）变资产转让为股权转让涉税问题

☆案例剖析：围绕公司开发的烂尾楼高管展开的讨论，还是CEO高！

（四）企业资产收购合同的涉税问题

（五）案例剖析企业资产转让与股权转让合同的涉税问题

（六）附赠：常见不需缴纳印花税的经济合同